湖南人大微信——2016年11月28日在省十二届人大常委会第二十六次会议上
共青团湖南省委书记 汤立斌
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
现将2015年度省级预算执行和其他财政收支的审计查出问题的整改情况报告如下，请予审议。
一、关于预算执行率低问题的整改情况
问题描述：团省委机关2015年末结余结转1548.98万元；部分项目执行率低，比如共青团新媒体工作和机关网络升级经费预算48万元，当年支出7万元，机关信息化建设年初预算38万元，当年未支出。
整改情况：上年结余的资金中，主要包括2015年12月下达的湖南省大学生创业就业补助资金1000万元以及需要跨年度支付的政府采购项目80万元，另有少量其他科目结余。2016年省财政厅下达资金后，我委优先使用结转资金。根据省财政厅、省人社厅的要求，上年度结转的1000万元创业补助资金全部用于本年创新创业就业扶持及省级项目就业补助。
对于去年执行率低的共青团新媒体工作和机关网络升级项目及机关信息化建设项目于今年上半年走完政府采购程序，项目资金分别用于团省委的官方微信公众号、新媒体多功能厅LED屏改造及音响设备改造。三个项目已全部完工，目前已经支付款项共计76万元，尚有2万余元质保金需明年支付。
根据审计意见，2016年我委在保障机关运行及各个项目高效、高质开展的前提下，加快了本年预算执行，提高预算执行率。2016年1-9月我委机关本级财政支出2017.64万元，去年同期支出1130.76万元。同时为加快重点工作的资金使用进度，于今年5月、9月先后两次召开部门资金使用情况调度会，要求各部室又好又快的完成年初任务。从目前统计的情况来看(结合已经报账资金以及尚需要报账的资金)，我委2016年收支将基本平衡，略有结余。
二、关于专项资金被冒领问题的整改情况
问题描述：湖南省青年创业就业基金会(团省委下属二级单位，以下简称省青创会)将部分就业培训任务交由长沙万亨人力资源咨询公司(以下简称“万亨公司”)承办，该公司多报培训人数，多获取财政资金49.03万元。
情况说明：
1.万亨公司“多获取财政资金49.03万元”的由来与构成
2015年，我委利用湖南省大学生创业专项资金，在全省开展大学生创业培训共13场。当时根据各承办单位报送的资料，认定累计开展GYB(大学生创业意识培训)人数26249人，下拨财政补贴262.49万元(根据省财政、省人力资源和社会保障厅相关文件规定，GYB培训补贴标准为100元/人)。培训由团省委发文，全省范围内学校团委申请，团省委认定的培训公司垫资与学校团委共同组织举办，培训结束后根据人数核发补贴资金的方式开展。
此次审计中，审计组选取4所高校开展了青年创业培训情况延伸审计，发现其中2所高校培训场地座位数与报送参加培训人数存在差距。得知该情况后，我委积极整改，安排机关党委和省青创会共同组成工作组对其它8个高校培训点进行了审核。发现有4家高校也存在类似问题，问题产生的原因是部分培训场次组织不够严谨，人数统计仅靠签到确定，对部分学生存在迟到早退的现象没有认真甄别，造成以较小场地培训了超额人员。我委本着坚决整改，最大程度保证资金安全的原则，对所有无法证明全程参与培训的学生，全部认定为没有参训。最终，确定全程参加培训人数为21346人，认定没有资格接收财政补贴人数为4903人，认定多报资金49.03万元。审计厅采用了我委这一自查数据。
2.问题的反思
相关问题发生后，我委对责任认定进行了调查分析。认为在相关培训开展的过程中没有主观造假虚报冒领财政资金的情况，补贴资金下拨后没有发生私分挪用，相关培训机构和高校团委退回资金主动及时，认定多领的财政资金49.03万元已全部退回到位，没有造成财政资金损失。
同时，我委进行了认真的检讨，认为我委在资金使用过程中存在一些问题，需要我们引以为戒。主要体现在以下几个方面：(1)培训流程设计和监督考核机制没有相应人员资金配套措施，缺乏执行保障手段。(2)缺乏对培训承办机构现场工作的制约考核机制，参培人员认定缺乏应有的复核程序。(3)主观愿望脱离实际，原有设计中的培训机构和市州、高校团委互相监督流于形式。(4)培训资金使用后没有进行及时的绩效评估，导致资金的效益不能得到保证。
整改情况：已收回资金。审计发现该问题后，我委第一时间成立工作组对该问题进行调查、整改。根据审计处理意见，省青创会已从万亨公司收回资金49.03万元，并取消长沙万亨公司的湖南省大学生创业培训指定机构资格。同时，对培训人数出现较大虚报现象的长沙师范学院、湖南科技大学、益阳市职业技术学院、南县职业中等专科学校、湘西州职业技术学院、凤凰县职业学校等六家培训承办单位的团委负责同志进行谈话批评，并取消这六家单位两年内的大学生创业培训申请资格。对省青创会负责同志进行严厉的批评教育。为了更好的做好建章立制，从根本上保证湖南省青年创业专项资金的使用效益，预防同样问题再次出现，我委决定，在2016年度的湖南青年创业资金实施中，暂停创业培训项目的开展。我委将就此问题与省财政厅、省人力资源和社会保障厅共同专题会商，进一步完善措施，细化程序设计，做出更制度化、精细化的成熟培训方案，争取尽早重新推进开展这一工作。
三、关于违规出借财政资金问题的整改情况
问题描述：团省委从特设专户中出借12万元，给省农村青年致富带头人协会作为注册资金，2016年1月归还资金。
整改情况：2015年8月我委从专户中出借12万元给省农村青年致富带头人协会(挂靠我委指导)用于注册验资，该笔借款已于2016年1月归还。审计指出该问题后，我委将该问题在5月的审计整改会上作了通报，并要求今后严格资金管理，不再出现任何出借财政资金的情况。
四、关于政府采购不规范问题的整改情况
问题描述：团省委以单一来源采购形式向湖南省青年实业发展中心购买了青年社会组织服务和新兴领域青年工作服务，金额60万元。
整改情况：青年社会组织服务和新兴领域青年工作服务是团中央的考核任务，而我委目前没有专门部门承担与之相关的工作。2015年我委经审批，在“湖南省政府采购网站”通过立项公示、单一来源公示、专家评审、成交公示等政府采购程序，以单一来源方式向湖南省青年实业发展中心购买了青年社会组织服务工作60万元。根据审计要求，我委认真学习了《湖南省2016年省级政府集中采购目录及政府采购限额标准》，并于8月23日研究了团省委今后的政府采购有关事项。要求机关各部室加强政府采购管理，按要求履行政府采购程序，工程项目以及30万元以上的服务一律通过公开招投标方式采购；对于未履行程序的采购行为，涉及到违法违规的，将严肃追究责任，同时安排专人作为政府采购员负责团省委今后政府采购程序的操作。
五、关于106.8万元沉淀资金的整改情况
问题描述：团省委机关历年经费净结余106.8万元，沉淀在特设专户。
整改情况：特设专户106.8万元沉淀资金主要由团中央拨付的奖金和专项活动结余经费构成。我委征得审计厅意见，并与省财政厅行政政法处、非税收入局沟通该问题，将该106.8万元纳入2017年的非税收入预算。
六、关于信息公开不完整问题的整改情况
问题描述：团省委机关公开的2015年预算和2014年决算，未按规定对“三公”经费增减变化的原因进行说明；党建带团建工作专项资金未按规定公开支持范围、申报方式、分配过程和结果。
整改情况：根据审计要求，我委在门户网站对2016年预算及2015年决算进行了全面的公开，对“三公”经费增减变化原因逐一进行了详细说明；对党建带团建专项资金的支持范围、申报方式、分配过程和结果进行了全面公开，并主动公开了部门整体资金及党建带团建资金的绩效评价报告。同时我委积极与省财政厅对接，争取省财政厅的支持，在省财政厅门户网站对我委的上述信息进行了同步公开，主动接受社会监督。
七、关于捐赠资金管理不规范，存在将捐赠资金用于理财等问题的整改情况
问题描述：团省委所属省青基会自2011年起将4000万元收入用于信托理财，未及时用于资助，理财资金占2015年底该会净资产的61.4%。在希望工程2个子基金中发放麓山国际实验学校和田家炳实验中学教师奖励425.86万元。
情况说明：
1.关于理财的依据及其收益管理的情况说明
理财依据：国务院2004年颁布的《基金会管理条例》第二十八条规定“基金会应当按照合法、安全、有效的原则实现基金的保值、增值”。为了实现青基会基金的保值、增值，经青基会理事会审议确认购买湖南省财政厅下属的湖南信托投资有限责任公司的信托产品。《基金会管理条例》中第二十九条 “公募基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出，不得低于上一年总收入的70%”。青基会严格按照此条规定执行年度支出，每年公益事业支出均在上年度收入70%以上(如：2014年收入5635.92万元，2015年公益事业支出5368.16万元，占上年度总收入的95.25%)。
理财资金来源：青基会自1992年成立至今，经过几批青基会人的努力，艰苦创业、开源节流，基金和工作经费有了一定量的结余。截止2016年9月30日，青基会非限定资产共有1378.87万元，限定性资产共有6153.38万元。青基会用于投资的资产限于非限定性资产、限定性资产中的待拨捐款和法律法规允许用于投资的资产。
收益管理：青基会2011至2015年度共分4次投资4000万元，收益共计1533.95万元，均存入青基会的公帐作为非限定性资产，用于维持机构运转和其他部分无捐方捐赠又必须开展的项目。
2.关于“麓山奖教助学基金” “田家炳奖教助学基金”的情况说明
2007年，麓山国际实验学校、长沙市田家炳实验中学分别在湖南青基会设立“麓山奖教助学基金” “田家炳奖教助学基金”。合同约定两个基金分别主要用于：奖励本校在教育教学教研及管理等方面取得优异成绩的教职员工和集体；奖励本校优秀学生；开展教师培训活动，提升教师专业水平；资助本校以及湖南贫困地区的品学兼优且家庭经济困难的学生；奖励表彰湖南贫困地区长期从事中小学教育、教学和管理工作并取得突出成绩的优秀教师；通过对湖南贫困地区希望学校教师的培训，提高希望学校教师素质和教学水平，从而提升学校的办学水平和教学质量，推动教师事业的发展。 “麓山奖教助学基金”自2007年至2013年，共收到捐赠收入2757.9万元，均按照捐赠人意愿使用，截止2015年共使用1657.62万元；“田家炳奖教助学基金”自2007年至2015年，共收到捐赠收入1762.23万元，均按照捐赠人意愿使用，截止2015年共使用 1530.08万元。对于两个基金每年奖励资助的规模、范围和标准,均根据捐方提供的评定报告来确定。
整改情况：
1、按照合同约定，省青基会已于2016年3月收回其中到期的3000万元本金存入银行，剩余1000万元将在2017年5月到期后收回存入银行，利息收益将用于维持机构运转和人员薪资发放及其他部分无捐方捐赠又必须救助或开展的项目。同时，党组决定，今后公益基金不再进行理财。
2、根据审计反馈意见，青基会已完善《湖南省青基会财务制度》，从严规范管理和使用资金。制定了《麓山奖教助学基金管理办法》和《田家炳奖教助学基金管理办法》，进一步规范明确了资金的使用用途，实行了更严格的审批流程，确保两个基金完全按照捐赠人的意愿使用，并发挥最大的社会效益。
八、关于国有资产使用不当问题的整改情况
问题描述：团省委以财政资金1.97亿元投资建设省青少年活动中心，2009年竣工验收并交付使用，至2015年底未计入固定资产。活动中心综合利用率低，大部分时间闲置，而团省委机关全年支出会议培训费481.1万元，均未在活动中心举办。将教育培训中心长期出租给诺贝尔幼稚园(租期10-15年)、天怡青年酒店(租期15年)，未发挥其作为全省青少年活动中心教育基地的作用。
情况说明：
1.关于未及时结转交付使用资产1.97亿元的情况说明
活动中心基建项目于2014年8月完成评审。根据评审报告，已交付使用资产为1.97亿元。但当时工程款尚未付清，因此未计入固定资产。目前1.97亿元已经调账登记为固定资产。
2.将教育培训中心出租给天怡青年酒店及诺贝尔幼稚园的情况说明
2009年，新建成的活动中心周边单位与住户不多，为保证活动中心基本的运行，决定将教育培训楼整体出租，面向社会进行招商。整个招商过程公开公平，严格按照有关规定程序进行。最终确定将其出租给诺贝尔幼稚园及天怡青年酒店。教培中心出租后，作为酒店和幼儿园使用。幼儿园是对幼儿进行教育培训，承担了教育、培训、服务幼儿的功能；酒店则作为了团省委和活动中心的大型活动及培训的场地，在一定程度上承担了培训、服务全省青少年的职能。租赁场地的管理较规范，制度较完善，至今未发生任何安全事故及其他方面的不良影响。
2014年，省政府清理办公用房领导小组办公室对团省委的办公用房进行清查。针对将教培中心出租给天怡青年酒店及诺贝尔摇篮幼稚园的情况，省机关事务管理局与团省委共同签署了《资产移交备忘录》，处理意见为教培中心的房产证原件暂由省机关事务管理局保管，活动中心继续履行与天怡青年酒店和诺贝尔幼稚园的合同至租期结束，教培中心租用合同到期后不得继续租赁。
3.教培中心租金管理情况
教育培训中心出租后，团省委即报请省财政厅同意将出租的有偿使用收入纳入省级非税收入管理，编入部门预算，实行收支两条线管理。2010年10月至2015年底，教育培训中心共计租金收入1601.92万元(其中2015年租金收入330万元)，所有租金收入全部上缴到了省财政，由省财政统筹安排使用。
4.关于活动中心场馆综合利用率低、团省委未予综合利用的情况说明
活动中心场馆主要是指文娱中心红领巾剧场、体育中心羽毛球馆、湖南青运史陈列馆等。这些场馆主要开展了少儿才艺大赛、青年文化艺术节、体验式儿童节、城乡少年手拉手、青年交友相亲、纪念抗日战争胜利70周年系列活动，纪念红军长征胜利80周年系列活动，承接了团省委的少先队辅导员培训班、青基会芙蓉学子活动、青创会创业创新大赛、志愿者中心国学传承活动、机关开放日等一些活动。红领巾剧场2015年全年各类活动182场次，体育中心和青运史馆常年开放。但是由于活动中心的场馆不适宜团省委的会议培训(红领巾剧场可容纳580人，而团省委开会参会人数比较少)，且没有配套食宿的条件。因此很多会议不适合在活动中心召开。
整改情况：省青少年活动中心已经将1.97亿元的投资建设调账登记为固定资产。同时，我委将加大活动中心场馆的综合利用率，创造条件在活动中心举办培训、会议。对出租给天怡青年酒店和诺贝尔幼稚园的教育培训中心将在2020年-2025年到期后收回，不再继续出租，并将进一步加大力度，把活动中心打造成青少年的校外科技实践、教育培训、实践教育的主阵地，逐步实现其成为全省青少年活动中心校外教育基地的职能。
九、关于正版软件管理制度缺失问题的整改情况
问题描述：至2015年末，团省委未建立和完善软件资产管理制度，未制定软件配置、使用和处置等具体管理办法；未根据不同软件资产特点建立健全软件资产分类核算管理工作机制。
整改情况：我委已制定《共青团湖南省委软件资产管理办法》，从制度层面规范了软件资产的配置、使用、处置程序和办法，并根据不同软件特点实行分类核算制度，今后我委将严格按照该办法对软件资产进行管理。同时，我委于今年7月完成了固定资产及软件资产清查工作，对所有的软件资产进行逐一清查，尽可能地减少软件资产的自然减值，加强了软件资产管理。同时，〖2〗制定了《共青团湖南省委机关局域网系统管理规定》，对机关计算机及网络进行管理，重点防范软件资产可能带来的信息安全隐患。
编辑：redcloud